Berufsunfähigkeitsversicherung mit Rente

Darin gibt es weiterführende Berechnungs-Beispiele; beispielsweise auch zur Besteuerung von BU-Renten. Du findest den 2-teiligen Artikel hier: „BU für Ärzte – ein Vergleich der vier BU-Modelle (Teil 1)„ und „Teil 2“

Ob das eine oder andere Modell zu dir passt, sollte genau in einem gemeinsamen Gespräch analysiert werden. Die meisten Kundinnen und Kunden, die ein Kombi-Produkt abgeschlossen haben, wussten häufig nicht, dass sie überhaupt die Wahl zwischen obigen Modellen gehabt hätten. Es ist möglich, zum Berufsstart eine Solo-BU abzuschließen, um nach dem Aufbau der Liquiditätsreserve (ca. drei Nettomonatsgehälter) das Sparen für das Alter zu beginnen.

Bei großen Vertrieben ist die BU-Kombination mit einer Rentenversicherung (leider) eine Standard-Lösung. Meistens finden wir diese „gekoppelten“ BU-Verträge bei Assistenzärztinnen und Assistenzärzten, die sich vorher von 3- oder 4-Buchstaben-Vertrieben „beraten“ ließen. Den Grund für den Verkauf dieser Produktart vermuten wir in der zu erzielenden höheren Provision.

Es gilt, je höher der vom Kunden oder der Kundin zu zahlende Monatsbeitrag, desto höher der Verdienst des Vermittlers/ der Vermittlerin. Des Weiteren hören wir häufig von Kundinnen und Kunden, dass der Berater oder die Beraterin die Steuervorteile in den Vordergrund stellte. Wir erfahren danach, dass nicht zu den Nachteilen bspw. im BU-Rentenbezug beraten wurde. Das ärgert uns, denn wir finden, jeder sollte über seine Möglichkeiten aufgeklärt werden. Falls du diesen Artikel liest und dich in der Beschreibung wiederfindest: Das DOC-BU Team bietet einen Check deines bestehenden Vertrags kostenfrei an. In einigen Fällen ist es möglich, ohne erneute Gesundheitsprüfung den Vertrag zu ändern.

Ärzte und Ärztinnen erhalten hier in den allermeisten Fällen Angebote, in denen eine BU mit einer Rentenversicherung in der ersten Schicht – auch bekannt unter den Namen Basisrente oder Rürup-Rente – kombiniert werden.

Der Beitrag zur Berufsunfähigkeitsversicherung ist ein wenig günstiger (Stichwort: Kauf 2, bezahl 1) im Kombinationsprodukt. Natürlich kostet der Gesamtvertrag mehr, wegen der Rentenversicherung, aber die isolierte Betrachtung auf den Beitrag für die Berufsunfähigkeitsabsicherung zeigt einen niedrigeren Preis an.

Wird dir eine Berufsunfähigkeitsversicherung in Kombination mit einer privaten Rentenversicherung in der sogenannten Schicht 1 (Basisrente/Rüruprente) vermittelt, sind auch die Beiträge zur BU von der Steuer absetzbar. Es gilt hier die sogenannte „nachgelagerte Besteuerung“ – das heißt: Steuervorteile bei der Einzahlung, Steuernachteile bei Bezug der Rente. Näheres findest du unten.

Das große ABER bleibt nicht aus: Genauso wie die Altersrente (Basisrente / Rüruprente) mit 67, unterliegt die BU-Rente einer hohen Besteuerung in der Auszahlung. Es sind nicht nur die üblichen Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge weiterzuzahlen. Die Steuerlast ist wesentlich höher. Das bedeutet, es müsste von Beginn an mit einer höheren Absicherung von ca. 30 % kalkuliert werden, um die Lücke zum vorherigen Nettoeinkommen tatsächlich zu schließen.

Solltest du mit dem Gedanken spielen, die BU-Rentenhöhe wesentlich geringer abzuschließen als dein Nettoeinkommen, bitte bedenke, dass sehr wahrscheinlich (immer abhängig von der individuellen Situation: pflichtversichert oder freiwilliges Mitglied in der GKV?) der Krankenversicherungsbeitrag abgezogen werden muss. Siehe hierzu auch unseren Artikel zu den vier BU-Modellen „BU für Ärzte – ein Vergleich der vier BU-Modelle (Teil 2)“

Erst nach Abzug der Steuer und des Krankenversicherungsbeitrags erhältst du eine echte vergleichbare Netto-BU-Rentenhöhe. Das heißt, entscheidest du dich von vornherein für eine zu geringe BU-Rentenhöhe, deckt deine Netto-BU-Rente im Ernstfall nicht deine Lebenshaltungskosten ab.

Bei der Kombination Berufsunfähigkeitsversicherung und Altersvorsorge gibt es einen Baustein, der sich Berufsunfähigkeitszusatzversicherung (BUZ) inklusive Beitragsbefreiung nennt. Im BU-Leistungsfall wird

Der Fachbegriff dafür lautet:
„Beitragsbefreiung bei BU inkl. Dynamik der Hauptversicherung“.

Die ist ein weiteres sehr beliebtes Argument für die Kopplung der BU mit der Altersvorsorge bzw. einer Rentenversicherung. Die vorangegangen Pro-Argumente werden sehr gerne von Finanzvertrieben wie DÄF, MLP, Horbach und Anderen verwendet.

Ja, es ist praktisch, wenn du nicht nur eine Berufsunfähigkeitsrente erhältst, sondern gleich auch noch die private Altersvorsorge weiter bezahlt und auch noch Jahr für Jahr erhöht wird.

Damit soll die entstehende Lücke im Ärzteversorgungswerk geschlossen werden. Dieser Baustein wirkt umso stärker, je früher eine Berufsunfähigkeit eintritt. Insgesamt betrachtet ist der Einbau des Bausteins „Beitragsbefreiung bei BU“ durchaus sinnvoll. Mittels des Bausteins werden die Einzahlungen in die private Rente erhöht. Somit musst du im Leistungsfall von deiner BU-Rente nur deine Lebenshaltungskosten und nicht deine Sparmaßnahmen fürs Alter finanzieren.

Wenn du schon den ein oder anderen Artikel von uns gelesen hast, fragst du dich vielleicht gerade: Und wo ist nun der Haken? Du brauchst dafür schlicht keine Kombination der Rente mit einer Berufsunfähigkeitsabsicherung.

Ein kleiner BU-Baustein in einer Rentenversicherung macht exakt das gleiche und gewährt alle beschriebenen Vorteile gleichermaßen. Das hießt, du kannst die Vorteile komplett genießen. Einfach einen Vertrag, der zu deinen individuellen Rentenwünschen passt, separat abschließen.

Bevor du deine Altersvorsorge planst, solltest du dich erst einmal um die Risiken kümmern, die kurzfristig deine Existenz gefährden könnten. Unfälle, Krankheit, Haftungsthemen stehen auf der Agenda. Du solltest ohnehin zuerst deinen „Notgroschen“ ansparen, bevor du über Geldanlagemöglichkeiten, wie eine private Rentenversicherung nachdenkst. Sinnvoll wären mindestens drei Nettogehälter als Liquiditätsreserve zurückzulegen. Dieser dient beispielsweise für einen Autokauf, die Reparatur der Waschmaschine oder für die Kaution einer größeren Wohnung.

Das heißt, dass der Versicherer / Altersvorsorgeanbieter X zwar super BU-Konditionen anbietet, aber beispielsweise im Bereich Rentenversicherung einen schlechteren garantierten Rentenfaktor als marktüblich verspricht.

Hast du eine BU mit Altersvorsorge in der Schicht 1 abgeschlossen, musst du beachten, dass die BU-Rente im Leistungsfall besteuert wird. Die Besteuerungshöhe ist abhängig von dem Jahr, in dem du berufsunfähig wirst. Für genauere Informationen schau dir hier unter www.steuernetz.de die Tabelle an. Das bedeutet, dass die Auszahlung wesentlich geringer ist, als die eigentlich abgesicherte Rente.

Es bleiben rund 1.750 Euro von den abgesicherten 2.000 Euro BU-Rente übrig. Von dem Betrag müssen sogar noch Krankenversicherungsbeiträge bezahlt werden. Die Höhe ist abhängig davon, ob du in der GKV oder PKV versichert bist.

Das heißt, dass es den vertrieblich beworbenen SteuerVORteil nur gibt, wenn du über die Vertragslaufzeit gesund bleibst und die BU-Rente nicht in Anspruch nehmen musst.

Niedergelassene Ärzte und Ärztinnen können in vielen Fällen die Beiträge zum Kombi-Vertrag gar nicht oder nur geringfügig steuerlich absetzen. Die Abzugsfähigkeit wird durch den Gesetzgeber gedeckelt. Beiträge zur Deutschen Rentenversicherung, zur Basisrente-/ Rüruprente und zur Ärzteversorgung werden hinsichtlich dieser Grenze zusammengefasst. Dadurch entsteht gegebenenfalls die Situation, dass durch die Pflichtbeiträge für das Ärztliche Versorgungswerk der maximal absetzbare Betrag bereits ausgeschöpft ist.

Insofern würde sich die Investition in die Kombination mit der Basisrente-/ Rüruprente überhaupt nicht lohnen, da der Auszahlbetrag im Alter wiederum hoch besteuert werden muss.

Generell musst du bei einer Kombination aus BU und Altersvorsorge mehr Kapital einsetzen, als bei einem Solo-BU-Vertrag. Insbesondere kurz nach oder am Ende der Studentenzeit, in der sich die meisten angehenden Ärztinnen und Ärzte mit der BU-Thematik beschäftigen, stellt genau diese Voraussetzung ein Hindernis dar.